8月14日丨正元智慧(300645.SZ) +0.960 (+5.209%) 公布,公司在日常税务合规自查过程中,对2020年度—2021年度可转债相关财税处理进行了专项复核。经全面自查确认,因可转债利息费用的税会处理差异,需补缴2020年01月01日至2021年12月31日期间企业所得税217.71万元以及相应滞纳金135.10万元,合计352.81万元。截至本公告披露日,公司已按要求将上述税款及滞纳金缴纳完毕,主管税务部门未对该事项给予处罚。
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定,上述补缴税款事项不属于重大的前期会计差错,不涉及前期财务数据追溯调整。公司补缴上述税款将计入2025年当期损益,预计将影响公司2025年度归属于上市公司股东的净利润约352.81元,最终以2025年度经审计的财务报表为准。
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